Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации
в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей». 
Портал проекта: вашифинансы.рф

Теория:

Страхование предпринимательского риска рассматривается Гражданским кодексом как одна из разновидностей имущественного страхования (статья \(929\)) и вынесено в статью \(933\) ГК РФ.
Принято выделять финансовый риск и предпринимательский риск:
Финансовый риск — это потенциально возможное (вероятностное), случайное событие, воздействующее на процессы получения, целевого использования расчётов, хранения или накопления денежных средств юридических, физических лиц и причиняющее им убытки, потерю доходов, дополнительные расходы, для возмещения которых проводится страхование.
Предпринимательский риск — это потенциально возможное, случайное событие, результатом воздействия которого (на материальные, денежные ресурсы, производственные, экономические процессы предпринимательской деятельности) являются убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых доходов, прибыли, обуславливающие необходимость страхования с целью возмещения причинённого событием ущерба.
Законодательно предпринимательский риск трактуется как риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.
Обрати внимание!
Цель любого бизнеса — это получение прибыли, поэтому существующие официально предприниматели стараются сегодня застраховать свою деятельность.
В качестве субъектов страхования предпринимательских рисков выступают страхователь и страховщик.
Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.
Страховщиком, как и по другим видам страхования, является юридическое лицо — страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских (финансовых) рисков.
Статья \(933\) ГК устанавливает, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Это означает, что застрахованным лицом и выгодоприобретателем по данному страхованию всегда должен выступать только сам страхователь.
Установление этих правил продиктовано стремлением не допустить возможности извлечения (с использованием страхования) неправомерного дохода путем сговора между субъектами обязательства.
К предпринимательским рискам следует отнести внешние и внутренние факторы, которые могут негативно сказаться на доходах предпринимателя.
 
К внешним рискам, тормозящим производство или предоставление услуг, относятся:
  • техногенная катастрофа;
  • стихийное бедствие;
  • грабёж, хулиганство и другое злоумышленное действие третьих лиц;
  • теракты, вооружённые восстания, митинги, безработица физических лиц и другие политические события;
  • производственные аварии коммунальных служб;
  • несчастные случаи — пожары, затопление производственных помещений по вине персонала и прочее.
Внутренние факторы включают в себя взаимоотношения с контрагентами, клиентами, а также саму предпринимательскую деятельность:
  • неуплату в полном объёме или задолженность по каким-либо заключённым договорам;
  • нарушения правил, сроков и объёмов поставки товаров или услуг — коммерческий фактор;
  • банкротство или экономическую несостоятельность — сюда могут также входить и несвоевременные уплаты по кредитным договорам самого застрахованного лица, невыплаты по облигациям, дивидендам и другим процентам;
  • в случае потери доходов от вынужденной приостановки предпринимательской деятельности;
  • имущественный и материальный ущерб (например, имущество фирмы или предприятия);
  • низкорезультативные или убыточные инновационные проекты;
  • непредвиденные расходы;
  • гражданскую ответственность предпринимателя по отношению к третьим лицам, к причинению ущерба их имуществу, здоровью или жизни;
  • резкое снижение продаж или спроса на услуги по указанной в договоре страхования предпринимательской деятельности;
  • безвозвратно потерянные инвестиции, вложенные в другие предпринимательские проекты, структуры, а также вложения в облигации, акции и другие ценные бумаги;
  • технические факторы — к примеру, снижение работоспособности систем производства, поломку грузоподъёмного транспорта, деревообрабатывающего станка и прочее.
Все эти факторы приводят к потерям, которые могут быть разделены на:
  • прямые потери;
  • косвенные потери.
К прямым следует относить исключительно простои производства или предоставления услуг предпринимателя, а к косвенным потерям в страховании предпринимательских рисков относят зачастую существенные перерывы или временные интервалы в торговле, а также упущенную выгоду от процесса предпринимательской деятельности.
 
Предметом страхования выступают убытки, которые могут возникнуть у страхователя в результате осуществления предпринимательской деятельности. Эти убытки могут быть двух типов:
  • убытки, возникшие из-за нарушения своих обязательств контрагентами страхователя (например, неплатежи, непоставка товара, поставка некачественного товара и т.п.);
  • убытки, возникшие в результате изменения условий предпринимательской деятельности по независящим от страхователя обстоятельствам (например, риски возникновения убытков вследствие перерывов в производстве, биржевые, валютные, инфляционные и иные виды рисков).
Обрати внимание!
Льготы при страховании предпринимательских рисков не применяются (глава \(48\) ГК РФ).
Какие предпринимательские риски не подлежат страхованию: 
  • те расходы, которые были затрачены на покупку сырья для производства готовой продукции, или товары, которые при благоприятном исходе ситуации (связанной со случившимся страховым инцидентом) могут принести дополнительный, а не основной доход;
  • пошлины с экспорта, налоги с оборота, а также акцизы;
  • почтовые сборы, оплата грузоперевозок и фрахта;
  • страховые премии, которые напрямую зависят от объёмов покрытия;
  • лицензионный сбор, вознаграждение за открытия, проценты, которые также зависят от объёмов;
  • оценочные стоимости оборудования при списании;
  • та прибыль или её издержки, никаким образом не связанные с производственной, коммерческой или торговой деятельностью частного предпринимателя, застрахованного лица (такими статьями, не подлежащими страхованию, могут быть, к примеру, сделки с капиталом или сделки с недвижимостью);
  • любые другие расходы, которые продолжаются в период приостановки предпринимательской деятельности.
К предметам страхования предпринимательской деятельности относятся:
  • имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессе создания (учреждения) и функционирования предпринимательской структуры;
  • гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;
  • инновационные проекты и/или их конечные результаты;
  • работоспособность элементов и систем производства в целом и/или убытки от остановок производства;
  • гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этой аварий вредных выбросов и т.п.;
  • гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;
  • снижение объёма продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам поручительствам и гарантиям);
  • инвестиции в другие предпринимательские структуры и проекты; вложения в акции, облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги.
Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обуславливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.