Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации
в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей». 
Портал проекта: вашифинансы.рф

Теория:

В обычной практике понятие «вклад» используют чаще в отношении физических лиц, клиентов, обратившихся в банковское учреждение с соответствующей целью, а вот понятие «депозит» употребляют в отношении юридических лиц, организаций, предприятий и фондов, то есть, в банковской сфере принято говорить «вклад гражданина» и «депозит юридического лица».
Итак, банковский вклад — это денежные средства, размещённые гражданином в банке на определённый срок или бессрочно и под определённый процент.
Тогда как депозитом могут быть как денежные средства, так и ценные бумаги, и вообще любые ценности, переданные на сохранение в финансовые, судебные, таможенные или административные учреждения.
 
Однако в обычной жизни слова «депозит» и «вклад» признаются синонимами, и их допустимо применять ко всем категориям клиентов какого бы то ни было финансового учреждения. Законодательством не установлено чётких различий, хотя нельзя не отметить, что любой вклад является депозитом, но не каждый депозит — это вклад.
 
При этом, что касается депозита, то денежные средства или бумаги могут передаваться банку для хранения с правом их последующего получения на соответствующих условиях, а в отношении вкладов речь всегда идёт о процентной ставке и получении прибыли. 
То есть помещая денежные средства на вклад, вкладчики стремятся сохранить и приумножить свои накопления.
Банковский вклад помогает снизить обесценивание денег (чего можно добиться, храня их в форме наличности, например, у себя дома).
В настоящее время существует огромное количество банков, предлагающих вклады с различными характеристиками.
  
Основные характеристики банковских вкладов:
  • срок вклада;
  • процентная ставка;
  • сумма вклада.
Есть также и другие особенности. Например:
  • период начисления процентов (раз в месяц, раз в год или по окончании срока вклада);
  • возможность довнесения или частичного снятия средств со счёта;
  • условия досрочного закрытия вклада и т.д.
\(Sp=\)P ·I100 ·tK
 
\(Sp\) — сумма процентов (доходов);
\(P\) — сумма привлечённых во вклад денежных средств;
\(I\) — годовая процентная ставка;
\(t\) — количество дней начисления процентов по привлечённому вкладу;
\(K\) — количество дней в календарном году или месяцев (если проценты начисляются помесячно).
 
При рассмотрении вариантов вложения средств на вклад необходимо рассчитать доход, который будет получен по окончании срока действия вклада. Только после расчёта суммы планируемого дохода необходимо принимать решение о вложении средств.
 
Обрати внимание!
Расчёт осуществляется по формуле простого процента. Она применяется в том случае, если проценты по вкладу начисляются на первоначальную сумму вклада каждый раз в течение всего срока действия договора. При этом сумма накопленных процентов по вкладу прибавляется к нему только по истечение срока его действия или вообще поступает на отдельный счет.
Пример:
Предположим, Иван Семёнович положил на вклад \(100 000\) рублей на срок \(1\) год. Процентная ставка составляет \(10\) % годовых. Найти: какой доход получит Иван Семёнович по окончании срока действия вклада?
 
Решение:
Если вклад на \(1\) год, то за срок действия вклада Иван Семёнович получит \(10\) % от первоначальной суммы. Решить задачу можно, составив пропорцию:
 
\(100 000\)  \(100\) %

\(X\)— \(10\) %
 
X=100000 ·10%100%
 
\(X =   10 000\) рублей.
  
Ответ: Иван Семёнович получит доход в размере \(10 000\) рублей.
  
При выборе вида вклада стоит обращать внимание на порядок начисления процентов.  
Если процентная ставка по вкладу указана «... % годовых», а срок вклада меньше, чем год, необходимо рассчитать данную ставку на тот срок, на который денежные средства размещаются на вклад.
Пример:
Предположим, Иван Семёнович положил на вклад \(50 000\) рублей на срок \(3\) месяца под процентную ставку \(6\) % годовых. Найти: какой доход получит Иван Семёнович по окончании срока действия вклада?
  
Решение:
Для начала необходимо рассчитать ставку процента на срок \(3\) месяца:
\(3\) месяца составляют:   312=14=0,25
 
Ставка процента на \(3\) месяца составит: 6 ·0,25=1,5%
Составляем пропорцию:
 
\(50 000\) — \(100\) %

\(X\) — \(1,5\) %

X=50000 ·1,5%100 
  
\(X= 750\) рублей
 
Ответ: Иван Семёнович получит доход за \(3\) месяца в размере \(750\) рублей.
При вложении денежных средств на вклад может быть установлена плавающая процентная ставка.
 
Обрати внимание!
Плавающая ставка — это когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в договоре банковского вклада. Процентные ставки могут меняться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, изменением курса валюты, переходом суммы вклада в другую категорию и другими факторами. В таком случае при подсчёте дохода необходимо определить процент за первый период, потом за второй — и в итоге суммировать их.