Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации
в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей». 
Портал проекта: вашифинансы.рф

Теория:

Выбор варианта пенсионного обеспечения
Тариф страхового взноса на обязательное пенсионное страхование в России — \(22\) % зарплаты.
 
На всей территории Российской Федерации у гражданина есть возможность выбрать вариант формирования пенсионных накоплений.
 
В зависимости от выбора гражданина тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование будет распределяться следующим образом:
 
Вариант № 1. При формировании только страховой пенсии:
  • \(16\) % на формирование страховой пенсии;
  • \(6\) % на финансирование фиксированной выплаты.
Вариант № 2. При формировании страховой и накопительной пенсии:
  • \(10\) % на формирование страховой пенсии;
  • \(6\) % на финансирование фиксированной выплаты;
  • \(6\) % на формирование накопительной пенсии.
Страховая часть является базовой формой государственного пенсионного обеспечения. Пенсия гарантирована, но её размер зависит от ситуации, которая будет в стране на начало выплат, прежде всего — от соотношения числа работающих граждан и пенсионеров и от ситуации с госбюджетом.
Страховая часть пенсии получила своё название из-за того, что она формируется по страховому принципу. Страховым случаем в данном случае становится сам факт выхода человека на пенсию.
Накопительная часть — это средства обязательных пенсионных накоплений, которыми в интересах будущего пенсионера управляют профессиональные участники рынка.
Сочетание накопительной и страховой частей позволяет сформировать наиболее надёжный вариант пенсионного обеспечения.
 
Такая «комбинированная» пенсия состоит как минимум из двух элементов — бюджетного и рыночного, что помогает защитить потенциальные выплаты от различных по характеру рисков.
 
Страховая часть пенсии — более консервативна, в большей степени гарантирована государством, так как средства страховой части пенсии ежегодно индексируются в зависимости от уровня инфляции и с учётом индекса роста доходов Пенсионного фонда в расчёте на одного пенсионера.
 
Накопительная часть — более гибкая, но меньше защищена со стороны государства. На накопительную часть пенсии начисляется инвестиционный доход, который получен в результате размещения ваших средств в негосударственных пенсионных фондах либо в управляющих компаниях.
 
Обрати внимание!
Тариф \(6\) % более интересен для застрахованных лиц, которые стремятся участвовать в формировании своих пенсионных накоплений.
Чтобы формировать пенсионные накопления по шестипроцентному тарифу, гражданин может поступить следующим образом:
  • самостоятельно выбрать управляющую компанию (частную или государственную — Внешэкономбанк).
  • Выбрать негосударственный пенсионный фонд.
Чем различаются негосударственный пенсионный фонд и управляющая компания?
Пенсионные фонды (как государственный ПФР, так и негосударственные пенсионные фонды) и управляющие компании выполняют разные функции:
 
Пенсионный фонд Управляющие компании
1. Ведёт учёт средств пенсионных накоплений и результатов их инвестирования.
2. Назначает и выплачивает накопительную часть пенсии. 
Инвестируют средства пенсионных накоплений, которые пенсионные фонды передают им в доверительное управление.

Таким образом, управляющие компании выступают в роли «подрядчиков» у пенсионных фондов, выполняя строго определённую функцию — инвестирование средств.
 
Гражданин России может самостоятельно выбрать, кому доверить свои пенсионные накопления: негосударственному пенсионному фонду, государственной управляющей компании или частной управляющей компании.
Негосударственный пенсионный фонд
Негосударственный пенсионный фонд — это организация, которая действует точно так же, как и пенсионный государственный фонд, исключением является то, что человек (будущий пенсионер) лично вносит деньги в этот фонд, и в любом количестве.
С данным фондом будущий пенсионер составляет контракт на определённый срок и на определённые суммы, которые он будет вносить на протяжении данного срока.
После наступления у клиента пенсионного возраста негосударственный фонд будет обязан выплачивать ему пенсию согласно условиям подписанного контракта.
Дополнительным преимуществом негосударственного пенсионного фонда является то, что ежегодно на вносимые суммы начисляется инвестиционный доход, который может достигать \(20\) % годовых и более.
Государственная управляющая компания
Внешэкономбанк с \(2003\) года является государственной управляющей компанией (ГУК) и осуществляет доверительное управление средствами пенсионных накоплений (далее — средства).
Государственная управляющая компания инвестирует средства, стремясь обеспечить их прирост при минимальном уровне риска и соблюдая абсолютный приоритет интересов застрахованных граждан.
В управлении ГУК находятся два портфеля, позволяющих эффективно вкладывать средства граждан в различные финансовые инструменты. По умолчанию средства направляются в расширенный инвестиционный портфель, способный обеспечить более стабильные показатели доходности. Однако гражданин может самостоятельно подать заявление в ПФР о выборе портфеля государственных ценных бумаг, гарантирующего повышенный уровень надёжности.
Состав инвестиционных портфелей Внешэкономбанка для размещения средств будущих пенсионеров:

Расширенный инвестиционный портфель:
  • государственные ценные бумаги РФ;
  • облигации российских компаний, в том числе обеспеченные госгарантиями;
  • ипотечные ценные бумаги;
  • облигации международных финансовых организаций;
  • депозиты в рублях и иностранной валюте.
Инвестиционный портфель государственных ценных бумаг:
  • государственные ценные бумаги РФ;
  • облигации российских компаний, обеспеченные госгарантиями;
  • средства в рублях и иностранной валюте, размещённые на счетах в кредитных организациях.
Для выработки стратегии инвестирования средств, переданных Внешэкономбанку, в рамках госкорпорации создан Комитет по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений.
Деятельность Внешэкономбанка как государственной управляющей компании ведётся в соответствии с законодательством РФ, нормативными правовыми актами Президента и Правительства РФ, а также нормативными документами Банка России.
 
Частная управляющая компания
Помимо государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» застрахованное лицо  может доверить инвестирование своих пенсионных накоплений другой, но уже частной управляющей компании, с которой у ПФР заключён договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений.
 
Важно отметить, что если вы выбираете для управления своими пенсионными накоплениями государственную или частную управляющую компанию, то вашим страховщиком по обязательному пенсионному страхованию остаётся ПФР, то есть после выхода на пенсию выплачивать пенсионные накопления вам будет ПФР.